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老師，小規(guī)模公司，開專票，購買的稅控盤200、航天金稅年服務(wù)費280，這個費用能沖抵增值稅嗎？會計分錄是什么呢？申報增值稅的時候如何申報？

84785024| 提問時間：2019 12/19 15:22
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 小規(guī)模公司開專票，購買的稅控盤200、航天金稅年服務(wù)費280能沖抵增值稅 借:管理費用-辦公費 480 貸:銀行存款 480 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 480 借:管理費用-辦公費 -480 需要繳納增值稅的時候填減免稅明細表跟主表18欄 應(yīng)納稅額減征額欄次
2019 12/19 15:24
84785024
2019 12/19 15:49
老師，主表18欄次怎么填？200元稅控盤費用是填在本期數(shù)的貨物及勞務(wù)那嗎？280元年服務(wù)費填在服務(wù)不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)那嗎？減免稅申報表應(yīng)該怎么填數(shù)?。?/div>
bamboo老師
2019 12/19 16:01
您的主表欄次跟我看的不一致麻煩您截個全圖
84785024
2019 12/19 16:05
bamboo老師
2019 12/19 16:07
那您填16欄 480就好了哈
84785024
2019 12/19 16:12
好的，填哪一列呢？服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)嗎？另外，減免稅申報表怎么填？
bamboo老師
2019 12/19 16:14
填貨物及勞務(wù)吧 減免稅申報表填234欄480
84785024
2019 12/19 17:17
好的，期初和期末都是0是吧？另外老師，280的航天金稅服務(wù)費我在9月記賬了，但是沒有抵扣第三季度的增值稅，可以在第4季度記賬的時候再抵扣嗎？ 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅280 貸:管理費-辦公費-280 在申報4季度增值稅的時候申報減免嗎？
bamboo老師
2019 12/19 17:18
可以在第4季度記賬的時候再抵扣 分錄這么寫正確的 在申報4季度增值稅的時候申報減免
84785024
2019 12/19 17:26
初次購買稅控盤后，每年的服務(wù)費都能抵扣增值稅嗎？
bamboo老師
2019 12/19 17:33
初次購買稅控盤后，每年的服務(wù)費都能抵扣增值稅
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