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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，總分公司都是獨(dú)立核算，總公司給分公司轉(zhuǎn)賬，然后分公司給總公司開(kāi)票，該怎么做賬？
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好
分公司，借；銀行存款等科目，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
總公司，借；庫(kù)存商品等科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；銀行存款等科目
2019 12/25 08:50
84785032 
2019 12/25 08:51
庫(kù)存商品是什么
84785032
2019 12/25 08:51
我們主營(yíng)業(yè)務(wù)是物流服務(wù)
鄒老師 
2019 12/25 08:52
你好，我是按一般的購(gòu)銷(xiāo)做的分錄
提供物流服務(wù)，那購(gòu)進(jìn)的一方借方就不是庫(kù)存商品，而是計(jì)入費(fèi)用核算
84785032
2019 12/25 08:54
那是計(jì)什么費(fèi)用，銷(xiāo)售費(fèi)用嗎
鄒老師
2019 12/25 08:54
你好，如果是因?yàn)殇N(xiāo)售貨物發(fā)生的物流費(fèi)，是計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用科目核算的
84785032
2019 12/25 08:57
那這樣分公司給總公司開(kāi)票，算虛開(kāi)嗎
84785032
2019 12/25 08:58
我們分公司的業(yè)務(wù)其實(shí)是總公司劃撥過(guò)去的，只是款項(xiàng)都是總公司收的，發(fā)票也是由總公司來(lái)給客戶(hù)的
鄒老師
2019 12/25 08:58
你好，有真實(shí)提供物流服務(wù)而開(kāi)具發(fā)票，不屬于虛開(kāi)的
84785032
2019 12/25 09:00
分公司的客戶(hù)人員都是總公司劃撥過(guò)去的，分公司沒(méi)有業(yè)務(wù)
鄒老師
2019 12/25 09:02
你好，既然都沒(méi)有業(yè)務(wù)，就不能開(kāi)具發(fā)票，開(kāi)具了發(fā)票就屬于虛開(kāi)發(fā)票的
84785032
2019 12/25 09:02
那如果總公司給分公司轉(zhuǎn)賬了，分公司沒(méi)有開(kāi)票，這個(gè)又該怎么做賬
鄒老師
2019 12/25 09:04
你好，如果是往來(lái)款
借；銀行存款，貸；其他應(yīng)付款
84785032
2019 12/25 09:04
就是沒(méi)業(yè)務(wù)，總公司才給分公司劃撥人員過(guò)去，就類(lèi)似總公司給分公司劃撥業(yè)務(wù)過(guò)去，這樣還算虛開(kāi)嗎
84785032
2019 12/25 09:05
但是分公司不會(huì)還款的
鄒老師
2019 12/25 09:05
你好，沒(méi)有業(yè)務(wù)而開(kāi)具發(fā)票就屬于虛開(kāi)發(fā)票的
既然是獨(dú)立核算的分公司，那就應(yīng)當(dāng)分公司自己去找業(yè)務(wù)，而不是由總公司劃撥業(yè)務(wù)的
84785032
2019 12/25 09:07
可是現(xiàn)在已經(jīng)發(fā)生了種情況，現(xiàn)在要怎么處理
鄒老師
2019 12/25 09:08
你好，需要把開(kāi)具的發(fā)票紅沖
84785032
2019 12/25 09:08
開(kāi)的是專(zhuān)票
84785032
2019 12/25 09:13
劃撥業(yè)務(wù)給分公司，這樣也不可以嗎？
鄒老師
2019 12/25 09:13
你好，這個(gè)與開(kāi)具的專(zhuān)用發(fā)票還是普通發(fā)票沒(méi)有關(guān)系，開(kāi)錯(cuò)了跨月是可以紅沖的
84785032
2019 12/25 09:22
那如果是分公司與總公司簽合同呢，這樣開(kāi)票，也算虛開(kāi)嗎？
鄒老師
2019 12/25 09:22
你好，只要不是分公司真實(shí)實(shí)現(xiàn)的收入，分公司開(kāi)具了發(fā)票就屬于虛開(kāi)的
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