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問(wèn)題已解決
老師您好，我們是小規(guī)模的建筑勞務(wù)公司，現(xiàn)在有個(gè)工程合同還沒(méi)正式簽，給了10萬(wàn)現(xiàn)金，且被項(xiàng)目經(jīng)理直接拿去付材料、人工等成本。由于沒(méi)成本發(fā)票且合同未簽，我當(dāng)時(shí)做了1、借：庫(kù)存現(xiàn)金 10萬(wàn)，貸：預(yù)收賬款-某單位某人 10萬(wàn)。2、借：其他應(yīng)收款-項(xiàng)目經(jīng)理 10萬(wàn)，貸：庫(kù)存現(xiàn)金 10萬(wàn)。最近看到學(xué)堂老師發(fā)的新聞，其他應(yīng)收掛賬太多有風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目經(jīng)理可能要交稅之類(lèi)的。目前我們沒(méi)有任何成本發(fā)票，準(zhǔn)備去開(kāi)勞務(wù)費(fèi)，想請(qǐng)問(wèn)一下，如果開(kāi)勞務(wù)費(fèi)，沖項(xiàng)目經(jīng)理的借支怎么處理？這個(gè)勞務(wù)費(fèi)的附件我是要做一個(gè)工資表嗎？
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你要有發(fā)票才可以的哦，借勞務(wù)費(fèi)用貸其他應(yīng)收款-項(xiàng)目經(jīng)理這樣
2019 12/25 12:52
84785017 
2019 12/25 12:55
準(zhǔn)備要幾個(gè)包工頭去郵局開(kāi)勞務(wù)費(fèi)的發(fā)票，就是這種開(kāi)勞務(wù)費(fèi)跟自制工資表有什么區(qū)別？我一直理解的是發(fā)包工頭的錢(qián)可以做個(gè)工資表。
樸老師 
2019 12/25 13:03
這種是不一樣的，包工頭開(kāi)的跟工人自己去開(kāi)不一樣的
84785017
2019 12/25 13:08
這種工程項(xiàng)目中發(fā)生的人工費(fèi)，是不是不能自制工資表處理，需要這些工人去開(kāi)勞務(wù)費(fèi)的票才行？如果是我們公司請(qǐng)的工人，可以自制工資表作為成本附件嗎？這種情況是否還需要每個(gè)工人去開(kāi)勞務(wù)費(fèi)的票？
樸老師
2019 12/25 13:09
你們代扣代繳代申報(bào)也可以的哦
84785017
2019 12/25 13:10
工人工資，如果用自制工資表來(lái)處理的話，也就是可以的嗎？但是公司只是代扣代繳個(gè)稅吧？
樸老師
2019 12/25 13:14
是的哦，這樣也可以的
84785017
2019 12/25 13:16
再請(qǐng)問(wèn)一下，如果主要是跟1.2個(gè)包工頭結(jié)算，這種情況下，就是讓主要的幾個(gè)人去開(kāi)勞務(wù)費(fèi)發(fā)票吧？其他人的工資就跟公司無(wú)關(guān)。
樸老師
2019 12/25 13:22
是的，這個(gè)是這樣的哦
84785017
2019 12/25 13:27
開(kāi)了勞務(wù)費(fèi)的發(fā)票就可以確認(rèn)成本了嗎？建筑企業(yè)的的這筆分錄，也是用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目還是先用工程施工科目過(guò)度？借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-人工，貸：庫(kù)存現(xiàn)金。
樸老師
2019 12/25 13:35
先用工程施工過(guò)渡的
84785017
2019 12/25 13:39
麻煩請(qǐng)老師指導(dǎo)一下這筆業(yè)務(wù)怎么處理，會(huì)計(jì)科目以及分錄是怎樣。比如我開(kāi)了勞務(wù)費(fèi)的發(fā)票，來(lái)沖項(xiàng)目經(jīng)理的借支。
樸老師
2019 12/25 13:42
計(jì)提是 借；工程施工-合同成本——人工費(fèi) 貸；銀行存款等科目
結(jié)轉(zhuǎn)是借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸；工程施工-合同成本——人工費(fèi)
樸老師
2019 12/25 13:42
計(jì)提是 借；工程施工-合同成本——人工費(fèi) 貸；其他應(yīng)收等科目
結(jié)轉(zhuǎn)是借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸；工程施工-合同成本——人工費(fèi)
84785017
2019 12/25 13:43
感謝，剛接手一家小規(guī)模建筑勞務(wù)公司，對(duì)它的賬務(wù)處理很陌生，謝謝了哦。
樸老師
2019 12/25 13:48
不用客氣，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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