問(wèn)題已解決

全資子公司要注銷(xiāo)，資產(chǎn)，債權(quán)債務(wù)全部轉(zhuǎn)入母公司，請(qǐng)問(wèn)子公司的賬務(wù)怎么處理，固定資產(chǎn)怎么轉(zhuǎn)，母公司賬務(wù)怎么處理，怎么接收？

84785022| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/27 18:14
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
子公司 借，負(fù)債類(lèi)科目，所有者權(quán)益科目 貸，資產(chǎn)類(lèi)科目 母公司 借，資產(chǎn)類(lèi)科目 貸，所有者權(quán)益類(lèi)科目，負(fù)債類(lèi)科目
2019 12/27 18:22
84785022
2019 12/27 18:36
子公司的固定資產(chǎn)也要一并轉(zhuǎn)入母公司，這個(gè)固定資產(chǎn)的帳怎么做？
84785022
2019 12/27 18:39
還有子公司的實(shí)收資本這一塊怎么處理？
84785022
2019 12/27 18:41
固定資產(chǎn)這一塊是不是也是余額照搬到母公司的科目余額下？母公司需要繳稅嗎？
陳詩(shī)晗老師
2019 12/27 20:34
就是資產(chǎn)類(lèi)，你這里是整體轉(zhuǎn)讓，不需要通過(guò)什么清理 ，直接平移轉(zhuǎn)賬 處理。 不需要，整體轉(zhuǎn)讓是免稅
84785022
2019 12/28 08:15
還有一個(gè)問(wèn)題，就是子公司的實(shí)收資本有2萬(wàn)元，這個(gè)兩萬(wàn)元當(dāng)初沒(méi)有走母公司的基本戶轉(zhuǎn)過(guò)去，是用的帳外錢(qián)，就算是小金庫(kù)的錢(qián)吧，母公司的長(zhǎng)投科目里也沒(méi)提現(xiàn)有這2萬(wàn)元投資，那這2萬(wàn)元轉(zhuǎn)母公司的時(shí)候沒(méi)法抵消長(zhǎng)投科目，這個(gè)怎么辦？這個(gè)2萬(wàn)算營(yíng)業(yè)外收入嗎？
陳詩(shī)晗老師
2019 12/28 08:18
計(jì)入資本公積或營(yíng)業(yè)外收入處理，
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