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我公司要將贈送的ic卡充值款，做預(yù)收-ic卡優(yōu)惠充值科目。在充值時科目為借：銀行存款100。預(yù)收賬款-ic卡優(yōu)惠充值20。 貸：預(yù)收賬款120 使用時：借預(yù)收賬款100。 貸：營業(yè)收入91.74。銷項稅額-8.26. 借預(yù)收賬款20。 貸：預(yù)收賬款ic卡優(yōu)惠充值20。 現(xiàn)在問題是，我之前記賬的時候已經(jīng)把贈送的直接計入借銷售費(fèi)用。貸主營業(yè)務(wù)收入，銷項?，F(xiàn)在做調(diào)整把銷售費(fèi)用直接轉(zhuǎn)入預(yù)收賬款ic卡充值優(yōu)惠。那么我之前做的收入要不要變？我的預(yù)收賬款要變嗎？
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你好，預(yù)收款不用調(diào)整。但是輸入需要 按比例分?jǐn)偂?/div> 
2019 12/30 21:52
84784968 
2019 12/30 21:54
具體怎么做呢？分錄是什么？麻煩您說詳細(xì)一點(diǎn)好嗎
趙海龍老師 
2019 12/31 14:15
借：銀行存款 100
銷售費(fèi)用 20
貸：預(yù)收賬款 120
借：預(yù)收賬款 100
貸：主營業(yè)務(wù)收入 100
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你好！我公司是餐飲企業(yè)，有會員卡充值業(yè)務(wù)，會員卡充值500元，贈送100元，在收到會員充值時：借：庫存現(xiàn)金 500，銷售費(fèi)用 100，貸：預(yù)收賬款-會儲值卡-現(xiàn)金卡值 500 預(yù)收賬款-儲值卡-贈送卡值 100，那客戶消費(fèi)時，預(yù)收賬款-儲值卡-贈送卡值，怎么做賬？
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餐廳充值10000，送1000。
收款時：借：銀行存款 10000
預(yù)收賬款-贈送 1000
貸：預(yù)收賬款 11000
消費(fèi)時：借：預(yù)收賬款 11000
貸：預(yù)收賬款-贈送 1000
主營業(yè)務(wù)收入 10000
這樣做對么？
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預(yù)收充值減免，分錄：借現(xiàn)金90，借應(yīng)收賬款-減免優(yōu)惠10元 ，貸預(yù)收賬款100元，；交稅時優(yōu)惠的部分，借預(yù)收賬款-10元，收入和稅-10元，，但借方的應(yīng)收賬款減免的10元余額要怎么沖平呢？
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我們時健康體檢公司，會銷售體檢卡。比如說799一張卡，我們是買一贈一，就是799給你2張卡，我們是以體檢系統(tǒng)體檢金額確認(rèn)收入，體檢系統(tǒng)里會有2個799，這樣做張對不對售卡時：借：現(xiàn)金799，銷售費(fèi)用-折扣799，貸：預(yù)收賬款-充值卡1598?？蛻魜眢w檢入體檢系統(tǒng)確認(rèn)收入：借 ：預(yù)收賬款-充值卡1598，貸： 收入1598
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收到賣餐收入，充值飯卡
借：庫存現(xiàn)金
貸：伙食收入
預(yù)收賬款
其他應(yīng)付款-卡押金
對嗎老師
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