問題已解決

老師您好，我是民非企業(yè)，去年計(jì)提過一筆發(fā)展基金，今年用它來購買辦公用品的分錄怎么做？

84785031| 提問時(shí)間：2019 12/31 13:11
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會(huì)計(jì)師
你們之前單獨(dú)設(shè)置了發(fā)展基金的嗎
2019 12/31 13:34
84785031
2019 12/31 16:03
我之前是：借 非限定性凈資產(chǎn) 貸 限定性凈資產(chǎn)
郭老師
2019 12/31 16:10
借限定性凈資產(chǎn)貸銀行存款。
84785031
2019 12/31 17:57
好的，那非限定性資產(chǎn)的科目要?jiǎng)訂?/div>
郭老師
2019 12/31 17:59
結(jié)轉(zhuǎn)到非限定凈資產(chǎn)就可以
84785031
2019 12/31 18:01
結(jié)轉(zhuǎn)的分錄怎么寫？謝謝老師指導(dǎo)
郭老師
2019 12/31 18:03
借:限定性凈資產(chǎn)--發(fā)展基金 貸:非限定性凈資產(chǎn)
84785031
2019 12/31 19:23
支出的不能做費(fèi)用分錄是嗎？
郭老師
2019 12/31 19:25
是，但是一般用在發(fā)展你企業(yè)或者購入固定資產(chǎn)的
84785031
2019 12/31 19:29
我們的章程里規(guī)定用于添置學(xué)校的教學(xué)設(shè)備，也可以用于學(xué)校的發(fā)展 維護(hù)
郭老師
2019 12/31 19:34
那就可以，不做費(fèi)用
84785031
2019 12/31 19:34
老師，我最開始第一年年底計(jì)提分錄是，借 非限定性凈資產(chǎn) 貸 限定性凈資產(chǎn)，是不是有問題？因?yàn)闆]有單獨(dú)設(shè)置二級科目
郭老師
2019 12/31 19:36
限定性凈資產(chǎn)二級科目設(shè)置發(fā)展基金
84785031
2019 12/31 19:47
老師，我這樣對嗎？計(jì)提時(shí)：借 非限定性凈資產(chǎn) 貸 限定性凈資產(chǎn)-發(fā)展基金；使用時(shí)：借 限定性凈資產(chǎn)-發(fā)展基金 貸 銀行存款；結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：借 限定性凈資產(chǎn)-發(fā)展基金 貸 非限定性凈資產(chǎn)
郭老師
2019 12/31 19:48
你好，分錄可以的
84785031
2019 12/31 19:53
我覺得有一個(gè)問題，最后資產(chǎn)負(fù)債表的凈資產(chǎn)數(shù)和業(yè)務(wù)活動(dòng)表金額不匹配，因?yàn)閯偛欧咒浝飪蓚€(gè)科目的借貸方總余額不平
郭老師
2019 12/31 20:03
報(bào)表勾稽關(guān)系不對嗎
84785031
2019 12/31 20:06
對的，發(fā)覺剛才分錄里，我按科目做T字賬戶看一下，最后限定性資產(chǎn)科目借方有余額
郭老師
2019 12/31 20:10
業(yè)務(wù)活動(dòng)表里的期末凈資產(chǎn)變動(dòng)額 + 上年度凈資產(chǎn)余額 = 本年度資產(chǎn)負(fù)債表中的凈資產(chǎn)期末數(shù)。 看下這個(gè)
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