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跨年少計提了管理費用-折舊費465.21,多交了33萬所得稅怎么處理 調(diào)賬：借：以前年度損益調(diào)整465.21 貸：累計折舊 465.21 借：利潤分配-未分配利潤465.21，貸：以前年度損益調(diào)整（這里不是累計折舊）465.21 應(yīng)退的所得稅1借：應(yīng)繳稅費——應(yīng)繳所得稅 300 貸：以前年度損益調(diào)整300 調(diào)整 未分配利潤2 借：以前年度損益調(diào)整300 貸：利潤分配——未分配利潤300，請問是這樣做嗎
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是的
針對以前年度的調(diào)整：企業(yè)由于自身的原因?qū)е碌纳儆?、漏計以前年度收入，則通過以前年度損益科目調(diào)整，從而引起繳納的企業(yè)所得稅，企業(yè)需要通過補充申報。
補充申報引起的應(yīng)納稅額的抵繳額或補繳額，在《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》第41行“以前年度多繳的所得稅在本年抵減額”或第42行“以前年度應(yīng)繳未繳在本年入庫所得稅額”。
2016 04/18 16:47
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