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年底12月的賬先不結賬，不出具報表，現(xiàn)在1月能先納稅申報嗎？
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不能，因為申報稅，還需要上傳財務報表的。
2020 01/02 14:07
84785016 
2020 01/02 14:07
季報的
張艷老師 
2020 01/02 14:10
是的，季度申報也是需要申報財務報表的。
84785016
2020 01/02 14:17
小規(guī)模的，19年第四季度開票了，然后第四季度銷售收入是56796.13，相應的增值稅是1703.87元，因為收入不超過30萬，所以這筆增值稅應該是不用交的，，那現(xiàn)在做12月的帳，是做這筆增值稅的減免和轉營業(yè)外收入？還是怎么做？還是說不做關于增值稅的分錄，然后先納稅申報了，直接把減免轉營業(yè)外收入做到1月份里？
張艷老師
2020 01/02 14:18
那現(xiàn)在做12月的帳，是做這筆增值稅的減免和轉營業(yè)外收入？--需要在12月份做結轉至主營業(yè)務收入的分錄
84785016
2020 01/02 14:20
跟主營業(yè)務收入有啥關系啊
張艷老師
2020 01/02 14:20
是的，是要計入營業(yè)外收入科目的。
84785016
2020 01/02 14:21
我想問知道是不用交這筆增值稅的，年底賬上怎么處理
84785016
2020 01/02 14:21
或者分錄是什么
張艷老師
2020 01/02 14:21
借：應交稅費--應交增值稅
貸：營業(yè)外收入
84785016
2020 01/02 14:22
那不進項納稅申報，也可以直接先做這筆？
84785016
2020 01/02 14:23
意思是:現(xiàn)在還有申報第四季度的稅，賬上就可以直接做這筆嗎？
張艷老師
2020 01/02 15:58
意思是:現(xiàn)在還有申報第四季度的稅，賬上就可以直接做這筆嗎？--可以的，因為四季度末就能判斷出能否享受免征增值稅的政策嘛
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