問(wèn)題已解決

老師好： 我是勞務(wù)公司，如果不用簡(jiǎn)易計(jì)稅，采用一般計(jì)稅，可以有進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎？，用簡(jiǎn)易計(jì)稅和一般計(jì)稅哪個(gè)比較合適， 例如：收到用工單位的派遣人員工資10萬(wàn)，保險(xiǎn)五萬(wàn)，公積金四萬(wàn)，管理費(fèi)六千，分別用簡(jiǎn)易計(jì)稅和一般計(jì)稅如何做分錄。謝謝！

84785014| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/03 08:56
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月月老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，勞務(wù)公司的進(jìn)項(xiàng)稅額不多的，因?yàn)楣べY比較多，所以還是差額的簡(jiǎn)易計(jì)稅比較合適。簡(jiǎn)易計(jì)稅就是差額征收，比如用工單位給你公司20萬(wàn)元，人員支出是你上述的金額，稅金=（20-10-5-4-0.6）/1.05*5%，一般計(jì)稅的稅金就是=20/1.06*0.06（小規(guī)模納稅人是3%征收率）。
2020 01/03 08:59
84785014
2020 01/03 09:24
像我們這種公司都有哪些進(jìn)項(xiàng)啊，社保開(kāi)的發(fā)票不能抵扣吧！也就是如果選擇一般計(jì)稅，就全額交增值稅嗎？
月月老師
2020 01/03 09:33
你好，勞務(wù)公司的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票很少，因?yàn)橹饕枪べY、社保、公積金都是沒(méi)有專票的，所以勞務(wù)公司一般都是選擇差額計(jì)稅的。一般計(jì)稅是需要全額繳納增值稅的，進(jìn)項(xiàng)抵扣又很少。
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