問(wèn)題已解決

公司今年成立，當(dāng)年利潤(rùn)總額虧損100萬(wàn)，其中可以按75%加計(jì)扣除的費(fèi)用化研發(fā)支出10萬(wàn)，預(yù)計(jì)未來(lái)五年有足夠的應(yīng)納稅所得額彌？假設(shè)不考慮其他情況，本年確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)金額多少？

84785039| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/04 14:30
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桂龍老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
會(huì)計(jì)的計(jì)稅基礎(chǔ)為10萬(wàn) 稅法的計(jì)稅基礎(chǔ)為15萬(wàn) 稅快差異5萬(wàn)，假如按照25%的稅率確認(rèn)遞延 借遞延所得稅資產(chǎn) 5*25%=1.25 貸所得稅費(fèi)用1.25
2020 01/04 14:34
84785039
2020 01/04 14:36
虧損100萬(wàn) 不管了？
桂龍老師
2020 01/04 14:37
稅法的計(jì)稅基礎(chǔ)為17.5萬(wàn) 稅快差異7.5萬(wàn) 7.5*25%=1.875
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