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老師，請問，我公司是銷售安裝空調(diào)的一般納稅人企業(yè)，之前有空調(diào)是暫估的，現(xiàn)在進項票進來了，要怎么樣處理呢？我暫估的時候是：借：庫存商品2萬（4臺空調(diào)）貸應(yīng)付賬款2萬，結(jié)轉(zhuǎn)成本：借主營業(yè)務(wù)成本：2萬，貸庫存商品2萬，現(xiàn)在有一臺的進項發(fā)票回來了，我要怎么樣做分錄了
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你都發(fā)票回來之后，你發(fā)票上的金額和之前暫估的金額是不是有差異？如果說沒有差異，直接作為附件處理就可以，如果說有差異，那么，你就對差異部分調(diào)整了營業(yè)成本和應(yīng)付賬款。
2020 01/05 08:49
84785011 
2020 01/05 08:51
老師，你說的沒有差異是不是說不用改數(shù)據(jù)了，直接結(jié)轉(zhuǎn)就好？
陳詩晗老師 
2020 01/05 08:55
是的，如果說沒有差異，你直接往后面結(jié)轉(zhuǎn)處理就可以了，不用去更改。
84785011
2020 01/05 08:57
老師，那我之前暫估結(jié)轉(zhuǎn)了成本，現(xiàn)在又結(jié)，不是重復(fù)了嗎，還是說這次結(jié)轉(zhuǎn)的要減掉直接結(jié)轉(zhuǎn)的呢
陳詩晗老師
2020 01/05 09:09
我說的結(jié)轉(zhuǎn)是讓你營業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，你之前已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過成本了，你再結(jié)轉(zhuǎn)就重復(fù)了。
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