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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模納稅人，季度增值稅免征，對(duì)已經(jīng)計(jì)提了的附加稅做沖紅處理，還是做營(yíng)業(yè)外收入處理？ 小規(guī)模納稅人的附加稅是減半征收，計(jì)提是正常按12%計(jì)提，如果要交增值稅，其中6%則轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入；如果免征，是不是要把這12%都轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)收入！？
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你好 紅沖處理 不做營(yíng)業(yè)外收入 你做了要繳納稅費(fèi)了。 不是 假如 你計(jì)提附加稅應(yīng)該是按12繳納 減半征收的話 按12計(jì)提 其中6轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入 另外6做繳納分錄
2020 01/07 17:12
84784968 
2020 01/07 17:15
我現(xiàn)在就是遇到這種情況了，之前一直按12%計(jì)提附加稅，其中6%轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)收入?，F(xiàn)在突然這個(gè)季度不用交增值稅，所以附加稅是沖紅處理嗎？跟之前做的賬有沖突嗎？謝謝
meizi老師 
2020 01/07 17:18
你好 那你就紅沖之前計(jì)提和轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入的分錄 全部紅沖了
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