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小規(guī)模企業(yè)季度所得稅申報表,營業(yè)收入97200,利潤總額44526,如何填寫,為什么跳出是25%的稅率?

84785006| 提問時間:2020 01/13 12:48
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
你好,根據(jù)你提供的數(shù)據(jù) 營業(yè)收入填寫97200 利潤總額填寫44526 營業(yè)成本因為你沒有告知,營業(yè)成本=主營業(yè)務成本+其他業(yè)務成本,不包括營業(yè)外支出,期間費用 所得稅稅率默認是25%,如果符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè),需要填寫相應的減免稅額明細表
2020 01/13 12:50
84785006
2020 01/13 13:01
那100萬以內(nèi)利潤所得稅按5%征收,怎么體現(xiàn)?
鄒老師
2020 01/13 13:05
你好,你把減免的稅額填寫在小微企業(yè)減免稅額就可以體現(xiàn)實際稅率是5%了 比如利潤1萬,符合小型微利企業(yè)條件,沒有減免之前需要繳納企業(yè)所得稅2500.減免所得稅2000,實際繳納企業(yè)所得稅500 那所得稅實際稅率=500/10000=5%
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