問(wèn)題已解決

第四季度的企業(yè)所得稅是在次年的1月份申報(bào)的，該如何賬務(wù)處理呢？

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/14 13:37
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
彩麗老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
計(jì)提時(shí)： 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 支付時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2020 01/14 13:41
84784980
2020 01/14 13:48
不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目嘛？
彩麗老師
2020 01/14 13:52
計(jì)提所得稅的分錄你在2019.12月的賬里面做了嗎？如果沒(méi)有做，是要用以前年度損益調(diào)整科目的
84784980
2020 01/14 13:57
可是12月我也不知道具體是多少呀。能預(yù)估計(jì)算入賬嘛？
彩麗老師
2020 01/14 13:59
可以根據(jù)你做12月當(dāng)時(shí)的賬務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算企業(yè)所得稅，然后做計(jì)提，有差異的情況下2020年1月份再調(diào)整
84784980
2020 01/14 14:00
那調(diào)整的時(shí)候還要通過(guò)以前年度損益調(diào)整么
彩麗老師
2020 01/14 14:02
跨年了就要通過(guò)以前年度損益調(diào)整
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~