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加計抵減現(xiàn)在按15%扣除，如果當月有加計留底，怎么做會計分錄
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一、加計扣除的分錄
借：應交稅費——應交增值稅（加計扣除）
貸：營業(yè)外收入——減免稅費
再將稅費，結轉計入”應交稅費——未交增值稅“科目
2020 01/15 13:09
84784965 
2020 01/15 13:49
有點沒看懂，老師能說的詳細點嗎？我之前是在交的時候這樣做的（這個是抵完還要交的情況下）
借：應交稅費—未交增值稅
貸：其他收益
銀行存款
但我現(xiàn)在我的加計沒抵完，留著下個月繼續(xù)抵，怎么反應出來
江老師 
2020 01/15 13:50
你寫的這個分錄是理論上的分錄，在實際工作中，計入其他收益是無法報稅的，就是利潤表是無法申報的。
84784965
2020 01/15 14:09
借：應交稅費——應交增值稅（加計扣除）
貸：營業(yè)外收入——減免稅費
再將稅費，結轉計入”應交稅費——未交增值稅“科目
這個科目能再祥細點嗎？最后如何結轉
江老師
2020 01/15 14:14
一、借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——應交增值稅（加計扣除）
二、借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
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