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老師我還是沒有明白，因為我這個是沒有抵扣的

你們是小規(guī)模納稅人?還是說是一般納稅人，沒有進項稅專用發(fā)票抵稅 直接給你說你們類型的分錄賬務處理

是一般納稅人，但是是特殊行業(yè)，不可以抵扣

一、簡易計稅?差額征收?免稅行業(yè)?

簡易計稅

簡易計稅工程施工項目，涉及到分包?還是就是簡單的簡易計稅

我們是一般納稅人，簡易計稅，生產混凝土的攪拌站，本月開票的銷項稅，是下月再付

就是簡單的簡易計稅項目 一、計提增值稅 借：應收賬款（或銀行存款、庫存現(xiàn)金） 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 二、結轉增值稅 1、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 2、借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 三、繳納增值稅 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 四、計提增值稅附加稅 借：稅金及附加 貸：應交稅費——應交城建稅 貸：應交稅費——應交教育費附加 貸：應交稅費——應交地方教育附加 五、繳納增值稅附加稅 借：應交稅費——應交城建稅 借：應交稅費——應交教育費附加 借：應交稅費——應交地方教育附加 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 六、計提企業(yè)所得稅 借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交企業(yè)所得稅 七、結轉所得稅費用 借：本年利潤 貸：所得稅費用 八、繳納所得稅費用 借：應交稅費——應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 全部分錄完畢

謝謝！

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好的謝謝！

祝學習進步，工作順利