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老師，年末應(yīng)交稅費(fèi)各個(gè)科目需要結(jié)平嗎？

84785046| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/17 15:11
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，沒(méi)有規(guī)定年末應(yīng)交稅費(fèi)各個(gè)科目必須結(jié)平的
2020 01/17 15:12
84785046
2020 01/17 15:12
如果想要結(jié)平，會(huì)計(jì)分錄如何做呢？
鄒老師
2020 01/17 15:14
你好，具體是什么科目需要 結(jié)平呢？ 應(yīng)交稅費(fèi)有余額是正常的，結(jié)平了可能反倒是錯(cuò)誤的
84785046
2020 01/17 15:15
銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額
鄒老師
2020 01/17 15:17
你好，如果是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額就這樣結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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