问题已解决

老師關(guān)于建筑業(yè)勞務(wù)分包收到班組開(kāi)具勞務(wù)發(fā)票已經(jīng)繳納增值稅和附加,勞務(wù)公司開(kāi)具發(fā)票,預(yù)繳稅金是按差額征收,這種情況怎么進(jìn)行賬務(wù)處理謝謝

84785008| 提问时间:2020 01/31 17:40
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
收到發(fā)票 借,勞務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)~進(jìn)項(xiàng) 貸,應(yīng)付賬款 開(kāi)出發(fā)票 借,應(yīng)收帳款 貸,營(yíng)業(yè)收入 應(yīng)交稅費(fèi)~銷(xiāo)項(xiàng) 差額計(jì)稅 借,應(yīng)交稅費(fèi) 貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2020 01/31 17:42
84785008
2020 01/31 19:05
我們是小規(guī)模納稅人沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)怎么處理
84785008
2020 01/31 19:13
老師好!忘了告訴您我們是小規(guī)模納稅人,是清包工選的是簡(jiǎn)易計(jì)稅,是先預(yù)繳稅金后開(kāi)的發(fā)票,分錄怎么寫(xiě)謝謝因?yàn)槭堑谝淮伍_(kāi)發(fā)票所以是小規(guī)模納稅人
84785008
2020 01/31 19:20
差額計(jì)稅,收到的勞務(wù)發(fā)票已交稅金沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎老師謝謝,有點(diǎn)迷惑
陳詩(shī)晗老師
2020 01/31 20:17
小規(guī)模納稅,你就不存在進(jìn)項(xiàng),收到發(fā)票直接計(jì)入你的成本。開(kāi)具發(fā)票,正常的記錄里應(yīng)該交的增值稅。 借,應(yīng)收帳款 貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅 簡(jiǎn)易計(jì)稅 借,應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅 貸,其他收益~減免稅額
84785008
2020 01/31 20:22
其他收益~減免稅額是什么意思不明白謝謝老師
84785008
2020 01/31 20:29
我收到90萬(wàn)元的勞務(wù)發(fā)票,開(kāi)具177萬(wàn)元的發(fā)票,預(yù)繳稅金的時(shí)候是177-90萬(wàn)元后的金額計(jì)稅,那我開(kāi)發(fā)票177萬(wàn)時(shí) 借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅按177萬(wàn)x3%計(jì)算,還是按177-90萬(wàn)元x3%沒(méi)有搞明白謝謝老師
陳詩(shī)晗老師
2020 01/31 20:33
是一個(gè)科目,是一個(gè)損益類(lèi)的科目,減免稅額是明細(xì)科目。你在開(kāi)發(fā)票的時(shí)候,計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)的金額是177對(duì)應(yīng)的3%。
84785008
2020 01/31 20:44
那我且不是還要繳納177x3%所增值稅和附加,那我前面預(yù)繳了177-90萬(wàn)元的稅金及附加,不就重復(fù)了么
84785008
2020 01/31 20:46
還是要把減去90萬(wàn)元的稅金和附加稅繳納嗎
陳詩(shī)晗老師
2020 01/31 20:54
不需要你仔細(xì)看一下我給你的憤怒有兩個(gè)分錄,第一個(gè)分錄按照177計(jì)入了增值稅,但是你后面調(diào)整了。之所以后面這個(gè)差額計(jì)稅和之前記錄的銷(xiāo)項(xiàng)稅哦,你多記得部分要調(diào)整出來(lái)就是其他收益。
84785008
2020 01/31 20:55
好的謝謝老師
陳詩(shī)晗老師
2020 01/31 21:04
不客氣,祝你工作愉快。
84785008
2020 01/31 21:17
老師您好!剛才那個(gè)借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:其他收益-減免稅額的金額是我收到90萬(wàn)元的發(fā)票已付稅金及附加的金額嗎?如果是那個(gè)金額的話(huà)我就不用多交稅了是這個(gè)意思嗎?謝謝老師
陳詩(shī)晗老師
2020 01/31 21:23
是這個(gè)意思,附加稅是根據(jù)你實(shí)際繳納的增值稅計(jì)算的呀。
84785008
2020 01/31 21:25
哦明白了謝謝老師的指導(dǎo)
陳詩(shī)晗老師
2020 01/31 21:33
不客氣,祝你工作愉快。
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