問(wèn)題已解決

報(bào)廢固定資產(chǎn)增值稅的轉(zhuǎn)出是按照固定資產(chǎn)的凈值來(lái)算而不是按照固定資產(chǎn)的價(jià)值來(lái)算？

84785025| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/07 13:22
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，是的，是按固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是按凈值計(jì)算的
2020 02/07 13:25
84785025
2020 02/07 13:26
我知道，只是不知道為什么是按凈值而不是按價(jià)值。
立紅老師
2020 02/07 13:28
你好，折舊部分我們平進(jìn)已在稅前扣除了，所以不需要將折舊部分所含 的增值稅再轉(zhuǎn)出了。如果再轉(zhuǎn)出，相當(dāng)于在稅前扣了兩次
84785025
2020 02/07 13:30
您好，我指固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備那部分為什么不用？
84785025
2020 02/07 13:33
固定資產(chǎn)價(jià)值的公式=原值-折舊-減值 固定資產(chǎn)凈值= 原值-折舊
立紅老師
2020 02/07 13:34
你好，因?yàn)闇p值準(zhǔn)備稅法是不允許扣除的。在稅前沒(méi)有扣過(guò)。
84785025
2020 02/07 13:35
您好，所以折舊部分已在稅前扣除了，減值部分沒(méi)有睡前扣除嗎？
84785025
2020 02/07 13:36
好的，謝謝老師。這樣說(shuō)明白了
立紅老師
2020 02/07 13:36
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿(mǎn)意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。
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