問(wèn)題已解決

公司要注銷(xiāo)，賬上固定資產(chǎn)未提完折舊，有5個(gè)月未提折舊，要不要補(bǔ)提？現(xiàn)在不知道這些固定資產(chǎn)是具體什么

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/21 08:12
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王超老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
不需要的，因?yàn)檫@個(gè)固定資產(chǎn)在公司注銷(xiāo)后，所有的權(quán)利義務(wù)都?xì)w屬于股東了。即使后面有折舊，也是由股東繼續(xù)計(jì)提的
2020 02/21 08:13
84785008
2020 02/21 08:16
現(xiàn)在還沒(méi)進(jìn)入注銷(xiāo)程序，屬于正常狀態(tài)，有庫(kù)存存貨要銷(xiāo)售完才能去注銷(xiāo)
王超老師
2020 02/21 08:27
那么是仍然繼續(xù)計(jì)提折舊的，直到公司注銷(xiāo)。但是你們?cè)谖磥?lái)12個(gè)月將要注銷(xiāo)，因此持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)就不存在了，你們可以考慮做固定資產(chǎn)減值的
84785008
2020 02/21 08:32
具體應(yīng)該怎么處理？按多少比例計(jì)提減值，現(xiàn)在賬面價(jià)值將近20萬(wàn)。需要什么備查資料嗎？
王超老師
2020 02/21 08:38
需要你們股東大會(huì)要注銷(xiāo)的會(huì)議記錄 借：資產(chǎn)減值損失 貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 是將你們的固定資產(chǎn)減到只剩下殘值
84785008
2020 02/21 08:46
現(xiàn)在存貨還有80多萬(wàn)，去庫(kù)存要將近12個(gè)月，現(xiàn)在股東大會(huì)做注銷(xiāo)記錄，之前的折舊用不用補(bǔ)提？
王超老師
2020 02/21 09:01
你這個(gè)是存貨啊，存貨是不需要計(jì)提折舊的。如果是固定資產(chǎn)，才需要計(jì)提折舊的。 你們現(xiàn)在的賬上的固定資產(chǎn)，如果是之前沒(méi)有計(jì)提折舊的，那是之前的記賬錯(cuò)誤。 借：以前年度損益調(diào)整 貸：累計(jì)折舊 如果是現(xiàn)在到注銷(xiāo)公司的折舊，不需要計(jì)提累計(jì)折舊，但是考慮到特殊情況，建議計(jì)提減值 借：資產(chǎn)減值損失 貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
84785008
2020 02/21 09:06
謝謝老師，辛苦了，但固定資產(chǎn)沒(méi)有固定資產(chǎn)的清單，只有之前計(jì)提的折舊額，就按這個(gè)月折舊額補(bǔ)提？
王超老師
2020 02/21 09:12
是的，沒(méi)有清單，也只能按照之前的折舊，繼續(xù)提折舊。向我自己接觸的企業(yè)，有的企業(yè)的采購(gòu)發(fā)票上面就寫(xiě)“固定資產(chǎn)一批”你也不知道是什么啊
84785008
2020 02/21 09:13
好的好的，謝謝謝謝！?。?/div>
王超老師
2020 02/21 09:16
不客氣 親，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)哦 b（￣▽?zhuān)ヾ
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