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我們是建筑企業(yè)，員工每個月只發(fā)3000工資，剩余的在年底一次性發(fā)放，平時計(jì)提和發(fā)放怎么做會計(jì)分錄？年底一次性發(fā)放的時候又怎么做呢？
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你好， ，1、計(jì)提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
看底發(fā)就是上面發(fā)的分錄 不做，年底做
2020 02/24 15:57
84784973 
2020 02/24 16:03
我們每個月月底就發(fā)當(dāng)月工資3000，剩余的工資才在年底一次補(bǔ)發(fā)。那每個月怎么做計(jì)提和發(fā)放工資分錄？年底又要怎么做呢，
玲老師 
2020 02/24 16:16
計(jì)提 分錄還是上面的 借應(yīng)付職工薪酬3000 貸方不變， 年底還是做發(fā)工資的分錄 ，不變 借應(yīng)付職工薪酬貸方不變
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