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問題已解決
請問老師，我在發(fā)12月工資時算的個稅比這個月申報個稅時實際交的數(shù)多，當時算個稅時有幾個員工的專項附加扣除寫少了。1月的賬已經(jīng)做完了，2月發(fā)的1月的工資的個稅同樣也會比實際申報個稅的數(shù)大。請問賬上多的個稅是不是應該在3月發(fā)2月的工資表上補給員工。賬務上應該怎么處理呢？圖上是我做的1月的賬，應付職工薪酬-工資這個科目不受影響，但是應交稅費-應交個人所得稅科目和銀行存款科目是不對的。
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你好，多扣的個稅需要返還給員工
分錄
借：應交稅費——應交個稅 差額
貸：其他應付款 ——員工
2020 02/24 17:36
84784972 
2020 02/25 09:35
請問老師，其他應付款-員工就在下次發(fā)工資做賬的時候這么寫分錄是么？
借：應付職工薪酬-工資，
借：其他應付款-員工，
貸：銀行存款，
貸：其他應收款-社保
貸：其他應收款-公積金
貸：當月工資個稅
立紅老師 
2020 02/25 10:21
你好，是的，是這樣的
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