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我們是加盟的酒店，所有的房費收入都是總公司收走的。58641.14元發(fā)票是總公司開給我們的，這個是我們交給總公司的企業(yè)管理服務費（包含了特許經營管理費、會員服務費、店長服務費、市場推廣費等等），也就是說，我們總共要支付58641.14元給總部，但是我們還有房費收入在他那，所以就從這個企業(yè)管理服務費中扣去應給我們的收入，然后剩余的管理服務費1554.14元我們就要付給總公司
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發(fā)票你們是怎么開的
2020 03/02 11:41
郭老師 
2020 03/02 11:42
這個加盟費收取一次還是每次收到房費都要扣除
84784961 
2020 03/02 14:25
發(fā)票是加盟總公司開給我們，我們不需要開發(fā)票給他。每個月總公司都會開企業(yè)管理服務費的發(fā)票給到我們這些加盟店。而房費收入會從我們要交的管理服務費那里扣出來后剩余款項會打回給我們，如果款項不夠就要我們支付給總公司。比如一月，總公司收走我們的房費收入是5708 7元，還要扣除要交給總公司的管理服務費58641.14元后，最后還剩1554.14元我們要支付給總部。義這個要怎做分錄
郭老師
2020 03/02 14:27
房費的發(fā)票你開給客人吧
84784961
2020 03/02 14:51
不是我們開的，是總部開給客戶的，我們只負責接收總部分配過來的客單，然后每個月結算，
郭老師
2020 03/02 14:54
房費也是直接總部收是吧，那你收到多少做多少收入。
郭老師
2020 03/02 14:54
那你這個成本不好確定啦，你的房屋每月的成本都是給總部嗎？
84784961
2020 03/02 15:05
房費是總部直接收走的，但我們每個月要給他管理服務費，在收走的房費收入里扣除完要交的管理服務費后，如有余款會打回給我們，如果錢不夠就要我們支付給他。
郭老師
2020 03/02 15:09
那你們應該這么做房費借應收賬款貸主營業(yè)務收入應交稅費
支付的管理費用借銷售費用貸應收賬款
加盟費，借無形資產貸，應收賬款
成本，房屋成本水電費還是做你單位
84784961
2020 03/02 15:22
老師你看下我這樣做對不對
借：應收賬款-加盟公司 57087
貸：主營業(yè)務收入 53855.66
應交增值稅-銷項稅額 3231.34
借：管理費用-58641.14
貸：應收賬款-加盟公司 57087
但因余下的1554.14元總部又優(yōu)惠了給我們，用來抵扣要交的管理費，這要分錄要怎么做平衡？？
郭老師
2020 03/02 15:23
借銀行存款借管理費用負數(shù)。
84784961
2020 03/02 15:26
但是這個錢沒有打回給我們公司，只是說我們要交的這個管理費，最后就不用交給他了抵扣掉了。但他開來的發(fā)票總額也把這個金額包含上去了?？傤~開了58641.14元給我們
郭老師
2020 03/02 15:30
那你把銀行存款做預付賬款
抵扣以后的管理費
84784961
2020 03/02 15:33
好的，謝謝老師
郭老師
2020 03/02 15:34
不用客氣的。
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