問(wèn)題已解決

老師，我印花稅可以不計(jì)提，直接入管理費(fèi)用嗎？我們是根據(jù)開(kāi)票金額繳的

84785030| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/02 15:31
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微微老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，應(yīng)當(dāng)要需要計(jì)提的。因?yàn)楸热?月份的開(kāi)票金額和印花稅是3月才繳納的，所以要計(jì)提的。
2020 03/02 15:35
84785030
2020 03/02 15:40
分錄怎么做？是通過(guò)管理費(fèi)用還是營(yíng)業(yè)稅金及附加
微微老師
2020 03/02 15:41
借;營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅
84785030
2020 03/02 15:45
我以前直接入管理費(fèi)用了，這樣做是不對(duì)嗎？
微微老師
2020 03/02 15:45
恩恩，是的，不應(yīng)該這樣做的。
84785030
2020 03/02 15:49
嗯！好吧！那我2019年12月份也沒(méi)有計(jì)提印花稅，我是不是需要補(bǔ)計(jì)提一下，直接沖減未分配利潤(rùn)可以嗎？
微微老師
2020 03/02 15:57
如果金額不大，也可以不需要調(diào)整。
84785030
2020 03/02 15:59
467元錢。如果我調(diào)整了，是不是匯算清繳時(shí)需要調(diào)減??？
微微老師
2020 03/02 16:02
嗯嗯呢，是的，跨年調(diào)賬需要走以前年度損益調(diào)整的科目的。建議這點(diǎn)錢就不要處理了。
84785030
2020 03/02 16:07
嗯！好的。
微微老師
2020 03/02 16:10
恩恩，祝您工作順利，身體健康
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