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請問老師，我去年領(lǐng)用的原材料記入了研發(fā)費用可今年有一部分做了銷售，用的就是去年領(lǐng)用了記入研發(fā)費用的原材料，那老師我該如何做會計分錄
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您好
請問去年領(lǐng)用的時候分錄怎么寫的
2020 03/02 17:05
84785002 
2020 03/02 17:06
借研發(fā)費用貸原材料，然后借管理費用貸研發(fā)費用
bamboo老師 
2020 03/02 17:09
借：以前年度損益調(diào)整 借方紅字
借：其他業(yè)務(wù)成本 借方藍字
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
84785002
2020 03/02 17:23
不是借以前年度損益調(diào)整貸研發(fā)費用？
bamboo老師
2020 03/02 17:24
借：以前年度損益調(diào)整 借方紅字 是沖減管理費用的 研發(fā)費用科目您去年已經(jīng)結(jié)平了 今年就不要再調(diào)整了
84785002
2020 03/02 17:53
那就直接沖管理費用么？
bamboo老師
2020 03/02 17:53
是的 直接沖管理費用就好了
84785002
2020 03/02 17:55
那老師匯算清繳時的報表是不是這個要調(diào)到去年的報表中
bamboo老師
2020 03/02 18:22
匯算清繳的時候 這個要調(diào)減去年的管理費用
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