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實(shí)務(wù)
問題已解決
代理服務(wù)公司，1月份收到客戶的全年服務(wù)費(fèi)，并按全年的服務(wù)費(fèi)開具發(fā)票，全年收入一次性記入1月份，成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
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這個(gè)增值稅是一次做，企業(yè)所得稅需要分12個(gè)月做，借銀行 貸預(yù)收 應(yīng)交稅費(fèi) ，按月做收入借預(yù)收 貸主營業(yè)務(wù)收入，借主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款/勞務(wù)成本
2020 03/03 18:25
84784957 
2020 03/03 18:35
不是按開票金額確認(rèn)收入嗎？
84784957
2020 03/03 18:39
企業(yè)所得稅怎么分12個(gè)月做呢？
maize老師 
2020 03/03 18:50
這個(gè)企業(yè)所得稅收入按權(quán)責(zé)發(fā)生制做
maize老師
2020 03/03 18:52
增值稅收入是按開票，所得稅這個(gè)是權(quán)責(zé)發(fā)生制，按受益期這個(gè)確認(rèn)
84784957
2020 03/03 19:02
人工費(fèi)是記成本還是管理費(fèi)就行？
84784957
2020 03/03 19:03
能不能在1月份預(yù)提管理費(fèi)用呢？
84784957
2020 03/03 19:05
預(yù)提管理費(fèi)用工資
maize老師
2020 03/03 19:06
這個(gè)平時(shí)可以做勞務(wù)成本下面 這個(gè)月末結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本下面
maize老師
2020 03/03 19:06
按月做平時(shí)可以做勞務(wù)成本 計(jì)提做這個(gè)下面
84784957
2020 03/03 19:28
服務(wù)類行業(yè)的收入，人員工資能不能不入成本，直接做管理費(fèi)用呢？
maize老師
2020 03/03 19:29
但是你有收入就需要配比有成本，我看之前學(xué)員匯算清繳那個(gè)沒有成本過不了呢
84784957
2020 03/03 19:38
匯算申報(bào)時(shí)會(huì)提醒有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，但是能申報(bào)成功，公司以前年度都是人工工資直接記管理費(fèi)用，成本全年為零的
84784957
2020 03/03 19:39
配比成本的比例有沒有規(guī)定呢？
maize老師
2020 03/03 19:40
沒有，但是我的看法還是做賬，報(bào)稅，跑工商這個(gè)人員工資做成本比較好，
84784957
2020 03/03 19:43
公司借股東的錢，股東的投資款也沒有足額到位，能依據(jù)股東會(huì)決議，將借款轉(zhuǎn)為投資款嗎？還是需要其他的憑據(jù)呢？不需要到工商和稅務(wù)變更登記吧？
maize老師
2020 03/03 19:47
章程那個(gè)限期沒有到補(bǔ)需要去變更，能依據(jù)股東會(huì)決議，將借款轉(zhuǎn)為投資款嗎 可以，這個(gè)就可以了，記得申報(bào)繳納印花稅
84784957
2020 03/03 19:53
哦，知道了，謝謝老師
maize老師
2020 03/03 19:56
章程那個(gè)限期沒有到不需要去變更
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