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請問20年繳納了19年的養(yǎng)老保險 現(xiàn)在20年怎么做補計提社保和繳納的分錄

84785012| 提問時間：2020 03/05 15:38
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會計師
社保跨年補計提 借：以前年度損益調(diào)整-社保（公司承擔(dān)部分） 其他應(yīng)收款-個人（社保個人承擔(dān)部分） 貸：其他應(yīng)付款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整-社保（公司承擔(dān)部分） 1月繳納社保 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款
2020 03/05 15:39
84785012
2020 03/05 15:40
其他應(yīng)付款是什么 指的那一部分
樸老師
2020 03/05 15:43
就是應(yīng)該支付的社?？?/div>
84785012
2020 03/05 15:51
為什么不是放在 應(yīng)付職工薪酬-社保費呢
樸老師
2020 03/05 15:54
用以前年度損益調(diào)整調(diào)整到去年，涉及損益了
84785012
2020 03/05 16:01
為何不是這樣寫分錄呢？ 其他應(yīng)付款換成應(yīng)付職工薪酬
樸老師
2020 03/05 16:06
你不是應(yīng)該繳納的嗎？所以這么做的
84785012
2020 03/05 16:09
？？？？
樸老師
2020 03/05 16:14
你去年計提了沒有呢
84785012
2020 03/05 16:16
沒有啊 現(xiàn)在才來做補計提和繳納 因為當(dāng)時社保繳費方式改為網(wǎng)廳繳納了，老板不知道操作 所以去年的就沒有交成功 今年才繳費成功
樸老師
2020 03/05 16:21
你們是什么會計準(zhǔn)則呢
84785012
2020 03/05 16:22
小企業(yè)會計準(zhǔn)則
樸老師
2020 03/05 16:24
這個不用以前年度損益調(diào)整，直接做計提和繳納的分錄就行
84785012
2020 03/05 16:31
為什么呢
樸老師
2020 03/05 16:34
小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整
84785012
2020 03/05 16:43
好的 謝謝老師
樸老師
2020 03/05 16:47
不用客氣，滿意請給五星好評，謝謝
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