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所得稅匯算清繳中，固定資產折舊調整表，可以一次性扣除的固定資產，稅務處理上一次性扣除了，但是會計賬上還是按原本的折舊方式做賬，那么第二年所得稅資產折舊調整明細表應該怎么填寫？

84784993| 提問時間：2020 03/17 17:00
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
你好，同學。你第一年會計和稅法上的差異， 借 所得稅費用 貸 遞延所得稅負債。 然后你之后年度 直接做相反分錄對應的沖這金額。
2020 03/17 17:34
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