00:10:00
問題已解決
遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債怎樣產(chǎn)生的？怎樣理解？屬于資產(chǎn)還是負(fù)債？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，同學(xué)。
資產(chǎn)賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)，負(fù)債賬面小于計(jì)稅基礎(chǔ)，為遞延所得稅負(fù)債。反之為遞延所得稅資產(chǎn)。
比如你有一個(gè)固定資產(chǎn)100，會(huì)計(jì)是按5年直線法折舊，稅法上一次折舊了。
那么這個(gè)時(shí)候會(huì)計(jì)上第一年價(jià)值為80，稅法上為0，這就是遞延所得稅負(fù)債。
2020 03/18 15:35
84784989 
2020 03/18 15:42
也就是說遞延所得稅負(fù)債是屬于資產(chǎn)科目的么？
陳詩晗老師 
2020 03/18 15:44
這只是一個(gè)例子。具體是什么科目，是以這個(gè)為準(zhǔn)
資產(chǎn)賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)，負(fù)債賬面小于計(jì)稅基礎(chǔ)，為遞延所得稅負(fù)債。反之為遞延所得稅資產(chǎn)。
閱讀 1947
描述你的問題，直接向老師提問
415
意見反饋
