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問題已解決
你好，請問一下，我們公司是幫人家加工產(chǎn)品的企業(yè)，人家來料，我們負責買一些原材料負責加工，我這樣做分錄對不對： 原材料進倉時： 借：原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款 領用材料時： 借：生產(chǎn)成本—基本材料 貸：原材料 結轉(zhuǎn)成本時： 借：主營業(yè)務成本 貸：生產(chǎn)成本
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，是的，是這樣做分錄的
2020 03/22 11:11
84784974 
2020 03/22 11:20
這樣的企業(yè)是不是沒有庫存商品？制造費用是不是也要結轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，再結轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本的，在上一年，我沒把制造成本結轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，而是把它結轉(zhuǎn)到了主營業(yè)務成本，這樣的問題大不大的？
鄒老師 
2020 03/22 11:25
你好，因為是提供加工服務，而不是生產(chǎn)成產(chǎn)品對外銷售，所以沒有庫存商品科目的
是把制造費用結轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，然后結轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本
上一年沒有把制造費用結轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，而是直接結轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本，應當把之前錯誤的分錄沖銷，然后做一筆正確的分錄
84784974
2020 03/22 11:32
我上年一整年都是這樣，是不是一整年的都要在一月全沖紅
鄒老師
2020 03/22 11:34
你好，是的，是這樣的
84784974
2020 03/22 11:40
還有一個問題是，如果把車間的工資進了制造費用，這樣問題大嗎？
鄒老師
2020 03/22 11:40
你好，車間的工資本來就是計入制造費用科目核算的
84784974
2020 03/22 11:43
不是要進生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—直接人工嗎
鄒老師
2020 03/22 11:45
你好，只從事一種產(chǎn)品生產(chǎn)的情況下是計入生產(chǎn)成本，如果同時生產(chǎn)或加工多種產(chǎn)品，應當計入制造費用，然后分配計入生產(chǎn)成本 才是的
84784974
2020 03/22 11:49
好的，謝謝你耐心的教導
鄒老師
2020 03/22 11:49
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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