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實(shí)務(wù)
問題已解決
貿(mào)易企業(yè)，2020年3月購入價(jià)值40萬汽車一輛，取得增值稅專票稅額5.2萬，其中3月應(yīng)繳納增值稅5.2萬，請問這專票可以抵扣當(dāng)月不用繳納增值稅對(duì)嗎？還有這40萬是否可以一次性計(jì)入成本低用，折舊如何提
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您好
專票可以抵扣當(dāng)月不用繳納增值稅 對(duì)的
稅法允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用
會(huì)計(jì)上符合固定資產(chǎn)定義 還應(yīng)該計(jì)入固定資產(chǎn) 分期計(jì)提折舊 這是稅法跟會(huì)計(jì)的差異
2020 03/23 21:29
84784975 
2020 03/23 21:39
具體折舊計(jì)提多少年，按多少殘值率扣除
bamboo老師 
2020 03/23 21:40
車輛不低于4年計(jì)提折舊 殘值率在原值的5%范圍內(nèi)企業(yè)自行決定
84784975
2020 03/23 21:46
針對(duì)您說的差異不太懂，會(huì)計(jì)上3月按原值40萬計(jì)入成本，4月起開始計(jì)提折舊假如每月2萬折舊計(jì)入管理費(fèi)用，匯算清繳前調(diào)整差異嗎，怎么調(diào)
bamboo老師
2020 03/23 21:48
一次性扣除的話 那就匯算清繳的時(shí)候調(diào)減40-2*8=24 填資產(chǎn)折舊攤銷表一次性扣除欄次
84784975
2020 03/23 21:55
按4年提折舊，第一年的匯算清繳調(diào)整成一次性扣除，那么剩余三年折舊照提嗎，還設(shè)計(jì)調(diào)整嗎
bamboo老師
2020 03/23 21:56
剩余三年折舊照提 匯算清繳的時(shí)候再納稅調(diào)增
84784975
2020 03/23 22:12
第一年年末調(diào)整，會(huì)計(jì)上凈值為24，調(diào)整時(shí)為什么不是減16
bamboo老師
2020 03/23 22:16
16是已經(jīng)計(jì)提的折舊金額啊 已經(jīng)計(jì)入了當(dāng)期成本費(fèi)用 不需要另外調(diào)整啊
bamboo老師
2020 03/23 22:17
而且我給您列示的也是減去2*8
bamboo老師
2020 03/23 22:17
就是把已經(jīng)計(jì)提的折舊減去然后調(diào)整
84784975
2020 03/23 22:23
比如2019年年末預(yù)提了40萬的費(fèi)用，也就是這40萬對(duì)應(yīng)的所得稅未繳納，那么今年3月份購入的車輛40萬可以補(bǔ)上去年計(jì)提的那40萬馬
bamboo老師
2020 03/23 23:33
今年購入的車輛 不能抵減去年計(jì)提的費(fèi)用 期間不同
84784975
2020 03/23 23:34
去年年末預(yù)提的
bamboo老師
2020 03/23 23:44
年末計(jì)提的也不能用今年購入的汽車抵減
今年購入的汽車 只能抵減今年及以后
84784975
2020 03/23 23:56
不是在今年匯算清繳前取得發(fā)票就可以嗎，還是說汽車不行，別的費(fèi)用可以
bamboo老師
2020 03/23 23:59
您汽車是去年購入的 只是當(dāng)時(shí)沒有取得發(fā)票？
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