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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年12月份，做錯(cuò)了計(jì)提折舊的分錄，借：累計(jì)折舊，貸：固定資產(chǎn)，那現(xiàn)在，怎么做分錄調(diào)整憑證呢
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您好
請(qǐng)問(wèn)當(dāng)時(shí)計(jì)提折舊應(yīng)該計(jì)入什么科目？
2020 03/26 17:57
84784992 
2020 03/26 18:08
應(yīng)該記，借管理費(fèi)用，貸累計(jì)折舊啊
84784992
2020 03/26 18:10
19年匯算清繳還沒(méi)做
bamboo老師 
2020 03/26 18:36
那做一筆去年相同的紅字分錄
然后
借 以前年度損益調(diào)整
貸 累計(jì)折舊
借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸 以前年度損益調(diào)整
84784992
2020 03/26 20:07
為什么要通過(guò)以前年度損益調(diào)整，如果19年還沒(méi)有做匯算清繳，是不是可以不用這個(gè)科目呢？
bamboo老師
2020 03/26 20:31
那您計(jì)入當(dāng)期的管理費(fèi)用的話(huà) 不是影響到20年的損益了么？
84784992
2020 03/26 20:46
我沖銷(xiāo)錯(cuò)誤憑證后，再做借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸：累計(jì)折舊，這樣可以嘛
84784992
2020 03/26 20:48
同事說(shuō)，還沒(méi)做匯算清繳前不用以前年度損益調(diào)整科目過(guò)度，是這樣嗎
bamboo老師
2020 03/26 20:48
這樣寫(xiě)分錄也可以的
84784992
2020 03/26 20:49
什么情況下一定要用這個(gè)科目嗎
84784992
2020 03/26 20:49
什么情況下一定要用這個(gè)科目呢
bamboo老師
2020 03/26 20:49
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話(huà) 不需要用 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則涉及到前面年度損益類(lèi)科目的時(shí)候就要用
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