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問(wèn)題已解決
老師你好，請(qǐng)問(wèn)一下匯算清繳的企業(yè)所得稅我是 借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款。 在當(dāng)月的利潤(rùn)表中不體現(xiàn)交的企業(yè)所得稅嗎
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是的，在當(dāng)月的利潤(rùn)表中不體現(xiàn)交的企業(yè)所得稅
因?yàn)檫@是去年的
2020 03/27 16:46
84784975 
2020 03/27 16:53
那我需要在19年多計(jì)提一筆匯算清繳的金額嗎，如果不記當(dāng)月的，那凈利潤(rùn)就增加了呀，還是需要更改上年的報(bào)表
文文老師 
2020 03/27 17:00
指修改12月份報(bào)表嗎？
84784975
2020 03/27 17:09
是的，因?yàn)?9年12月份沒有計(jì)提2020年匯算清繳的企業(yè)所得稅，如果匯算清繳的企業(yè)所得稅不計(jì)繳納的當(dāng)月，這樣是不是就導(dǎo)致凈利潤(rùn)偏高了呀？我不知道我這樣理解得對(duì)不對(duì)
文文老師
2020 03/27 17:15
12月 報(bào)表不需要修改了，因?yàn)閰R算表已經(jīng)按調(diào)整后的數(shù)據(jù)填列了
84784975
2020 03/27 19:04
那12月份跟當(dāng)月繳納匯算清繳的企業(yè)所得稅都沒有在利潤(rùn)表中體現(xiàn)，這樣就沒有減少凈利潤(rùn)，只是減少了未分配利潤(rùn)，按照上述的分錄，這樣做對(duì)嗎？
文文老師
2020 03/27 20:40
未分配利潤(rùn)減少了，就意味著凈利潤(rùn)也減少了。這樣做是可以的。也符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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