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問題已解決
老師你好！我去年賬做錯了，人工成本結轉也錯了，要調今年的賬但我是小企業(yè)會計準則，沒年度損益這個科目要怎么處理呢？ 去年的賬務處理借：勞務成本一人工，貸：應付賬款一XX，結轉人工成本，借：主營業(yè)務成本一人工成本，貸：勞務成本一人工，感覺做錯了，人工費用銀行支付，這筆也沒做，現(xiàn)在對賬，銀行余額和賬面余額剛好相差這個數(shù)，要在今年過年賬怎么調整，謝謝老師指導
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你好，可以直接用未分配利潤代替。
2020 03/27 17:11
84785008 
2020 03/27 17:19
具體的分錄該怎么做，請老師指導一下
耿老師 
2020 03/27 17:32
你好，你們的成本結轉金額有錯誤嗎？還是只有銀行和應付賬款沒有沖？
84785008
2020 03/27 17:49
沒沖,結轉金額也有問題
耿老師
2020 03/27 18:29
借未分配利潤負數(shù)貸應付賬款負數(shù)。 然后按正確的金額借未分配利潤貸銀行存款。
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