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問題已解決
事業(yè)單位工會，去年有筆撥款應該是其他應付款，我記入本單位收入了，并做了一部分支出，比如資本性支出3000元，年末還轉(zhuǎn)入結余了。今年準備調(diào)賬，把這筆錢轉(zhuǎn)入應付款，那么去年做的這個資本性支出該咋辦呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！
借：累計盈余
貸：其他應付款
2020 04/01 07:46
蔣飛老師 
2020 04/01 07:46
資本性支出3000元，去年的分錄是怎么做的呢
84785025 
2020 04/01 09:57
去年購買空調(diào)時
借資本性支出
貸現(xiàn)金，同時借固定資產(chǎn)貸固定基金。然后劃撥走了:
借無償調(diào)撥凈資產(chǎn)
貸固定資產(chǎn)
借固定基金
貸無償調(diào)撥凈資產(chǎn)
年末結轉(zhuǎn) 借結余
貸資本性支出
蔣飛老師
2020 04/01 09:58
資本性支出3000元，不用做調(diào)整分錄了
84785025
2020 04/01 10:17
這個資本性支出如果不調(diào)整，我的結余數(shù)等于多結轉(zhuǎn)了支出3000，年年結轉(zhuǎn)下去，會不會顯得不真實啊
蔣飛老師
2020 04/01 10:26
是真實業(yè)務，沒有影響的
84785025
2020 04/01 10:37
這筆應付款數(shù)額是30000，我去年不屏蔽來源，做的科目是
借銀行存款30000
貸上級補助收入30000
還做了了3000元的資本性支出，年末都結轉(zhuǎn)到結余了
今年被告知是應付款項，那只需調(diào)整27000元
借結余27000
貸其他應付款27000
那3000支出就當是我本單位的收入和支出業(yè)務了？
蔣飛老師
2020 04/01 10:45
你好！
可以的
84785025
2020 04/01 14:51
還想請問下，工會里的補助下級支出科目，是直接給下屬單位撥款呢，還是可以直接購買商品及服務
蔣飛老師
2020 04/01 15:10
你好！
一般是直接給下屬單位撥款
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