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老師,公司全額承擔(dān)社保的分錄怎么做

84785035| 提问时间:2020 04/01 15:21
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借;管理費(fèi)用等科目 , 貸;應(yīng)付職工薪酬—社保 借;應(yīng)付職工薪酬—社保 , 貸;銀行存款等科目
2020 04/01 15:22
84785035
2020 04/01 15:32
不計(jì)提社??梢詥??
鄒老師
2020 04/01 15:33
你好,這個(gè)是需要先計(jì)提,然后再做支付分錄的
84785035
2020 04/01 15:34
去年沒有做計(jì)提,今年從1月份開始計(jì)提,那我還用調(diào)去年的賬嗎?
鄒老師
2020 04/01 15:37
你好,個(gè)人建議是把去年的賬做到按月計(jì)提
84785035
2020 04/01 15:38
那該怎么做分錄?
鄒老師
2020 04/01 15:39
你好,把你之前做的分錄紅沖 然后做上面計(jì)提,支付的分錄 涉及損益科目的,通過以前年度損益調(diào)整科目核算
84785035
2020 04/01 16:06
紅沖去年繳納社保分錄: 借:銀存 貸:管理費(fèi)用-社保 更正去年社保分錄: 借:管理費(fèi)用-社保 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 借:應(yīng)付職工薪酬-社保 貸:銀存 以前年度損益調(diào)整: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:管理費(fèi)用-社保費(fèi) 老師,是這樣嗎
鄒老師
2020 04/01 16:08
你好 紅沖去年繳納的社保 借;銀行存款,貸;以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用-社保 計(jì)提 借;以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用-社保,貸;應(yīng)付職工薪酬——社保 繳納,借;應(yīng)付職工薪酬—社保 , 貸;銀行存款
84785035
2020 04/01 16:19
老師,以前年度損益是利潤(rùn)分配的二級(jí)科目嗎? 您分錄里的以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用-社保是指給利潤(rùn)分配-以前年度損益調(diào)整再增加明細(xì)科目?
鄒老師
2020 04/01 16:21
你好,以前年度損益調(diào)整不是利潤(rùn)分配的二級(jí)科目 以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用-社保是因?yàn)榭缒瓴荒苤苯油ㄟ^管理費(fèi)用-社??颇亢怂?,就設(shè)置以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用-社保 這個(gè)科目代替
84785035
2020 04/01 16:30
老師,那以前年度損益調(diào)整屬于哪類科目呢?我的科目表里只有一個(gè)利潤(rùn)分配-以前年度損益調(diào)整
鄒老師
2020 04/01 16:31
你好,以前年度損益調(diào)整屬于損益類科目
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