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老師，小微企業(yè)，這季度凈利潤10萬，企業(yè)所得稅報表上需要填哪幾欄
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您好
填寫營業(yè)收入 營業(yè)成本 利潤總額欄次
2020 04/07 19:07
84784953 
2020 04/07 19:08
所得稅附表要填嗎
bamboo老師 
2020 04/07 19:10
所得稅附表您有發(fā)生的項目么
84784953
2020 04/07 19:14
以前年度都是虧損的，主表第8欄（減：彌補(bǔ)以前年度虧損）需要填寫嗎
bamboo老師
2020 04/07 19:14
第一季度不需要填寫
84784953
2020 04/07 19:17
那這個季度要按10萬凈利潤繳納所得稅嗎？
bamboo老師
2020 04/07 19:18
是的 這個季度要按10萬凈利潤繳納所得稅
84784953
2020 04/07 19:20
那這個月需要做相關(guān)分錄嗎？比如計提什么？分錄怎么寫？
bamboo老師
2020 04/07 19:22
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
84784953
2020 04/07 19:27
老師，這個分錄是3月底做還是4月份做的
bamboo老師
2020 04/07 19:29
這個分錄是3月底做
84784953
2020 04/07 19:36
10萬凈利潤是減掉所得稅費用嗎？小微企業(yè)所得稅按什么公式計算，好像是凈利潤20%再25%再50%，是這樣嗎
bamboo老師
2020 04/07 20:14
二、對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
您有前面年度虧損要彌補(bǔ) 建議您暫估點成本費用入賬 減少利潤總額 不預(yù)繳企業(yè)所得稅
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