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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)如果發(fā)生銷售退回（跨年度），應(yīng)該如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，跨期銷售退回，沖減當(dāng)期的收入。成本
2020 04/07 23:19
84785006 
2020 04/07 23:21
已經(jīng)跨年度的，成本那些都轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里面了，那還要沖減成本嗎？
84785006
2020 04/07 23:22
本年利潤(rùn)要不要也跟著沖減？
冉老師 
2020 04/07 23:28
你好，假如18銷售的，20年退回，沖減20年的收入，成本
84785006
2020 04/07 23:29
直接沖減20年的收入成本？
冉老師
2020 04/07 23:33
你好。是的，沖減退貨當(dāng)期的
84785006
2020 04/07 23:36
（不考慮稅費(fèi)）比如20年確認(rèn)退回19年12月銷售收入10萬(wàn)，成本7萬(wàn)。20年1月確認(rèn)收入50萬(wàn)，成本37萬(wàn)。
那么20年1月確認(rèn)收入的分錄是：
借：應(yīng)收賬款 40萬(wàn)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 40萬(wàn)。
成本分錄：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 30萬(wàn)
貸：庫(kù)存商品30萬(wàn)？
84785006
2020 04/07 23:38
請(qǐng)問(wèn)分錄是不是這樣做？
冉老師
2020 04/07 23:40
你好，確認(rèn)跟沖回，分開(kāi)做分錄
84785006
2020 04/07 23:46
20年1月確認(rèn)收入的分錄是：
借：應(yīng)收賬款 50萬(wàn)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 50萬(wàn)。
成本分錄：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 37萬(wàn)
貸：庫(kù)存商品37萬(wàn)？
19年12月沖回收入
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10萬(wàn)
貸：應(yīng)收賬款10萬(wàn)
沖回成本：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本7萬(wàn)
貸：庫(kù)存商品7萬(wàn)
84785006
2020 04/07 23:47
是不是這樣做分錄就可以了？
冉老師
2020 04/07 23:50
你好，是的，就是這么做的
84785006
2020 04/07 23:51
好的，謝謝您
冉老師
2020 04/08 00:07
不客氣，祝您生活愉快
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