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年度財務報表，我是3月份報的現(xiàn)在想修改

年報是吧，申報的作廢就可以

對了我們是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在自開專票，我們應該填到那一欄？開了6萬的票，1%開的，但是申報表上3%，這個改怎么填？

填在百分之3的一欄里面減征的稅額寫在減征額里面

按不含稅銷售額算的嗎？

嗯嗯，是的呢，按照不含稅的算的

我們開了60000的票，具體的填報能說一下嗎？

專票，填在代開專用發(fā)票里面，會顯示出百分之3的，稅額，在把百分之2的填入減征額里面

2%的減征額就是60000除以1.02*2%這么算出來填在減征額里嗎？

嗯嗯，是的呢，是的呢

嗯，再把這個減征額填明細表減稅項目么？

（一）增值稅小規(guī)模納稅人按照《財政部　稅務總局關于支持個體工商戶復工復業(yè)增值稅政策的公告》（2020年第13號，以下簡稱“13號公告”）有關規(guī)定，減按1%征收率征收增值稅的，按下列公式計算銷售額：銷售額=含稅銷售額/（1+1%）。 （二）增值稅小規(guī)模納稅人在辦理增值稅納稅申報時，按照13號公告有關規(guī)定，免征增值稅的銷售額等項目應當填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》及《增值稅減免稅申報明細表》免稅項目相應欄次；減按1%征收率征收增值稅的銷售額應當填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”相應欄次，對應減征的增值稅應納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“本期應納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報明細表》減稅項目相應欄次；《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄“不含稅銷售額”計算公式調整為：第8欄=第7欄÷（1+征收率)。