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問(wèn)題已解決
甲公司為上市公司，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅，適用的所得稅稅率為25%。2017年發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）5月20日，法院作出判決，甲公司支付專利權(quán)使用費(fèi)220萬(wàn)元給A公司，甲公司與A公司均不再上訴。該業(yè)務(wù)為甲公司2016年12月31日涉及一項(xiàng)訴訟案件，A公司認(rèn)為甲公司侵犯其專利權(quán)，要求甲公司支付專利權(quán)使用費(fèi)300萬(wàn)元，至2016年12月31日尚未判決，甲公司估計(jì)敗訴的可能性為80%，如敗訴，賠償金額估計(jì)為230萬(wàn)元。甲公司實(shí)際確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債230萬(wàn)元。2017年5月20日，甲公司支付專利權(quán)使用費(fèi)220萬(wàn)元。按照稅法規(guī)定，與侵犯專利權(quán)相關(guān)的訴訟支出實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前列支。 老師，分錄怎么寫(xiě)
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你這里預(yù)計(jì)負(fù)債會(huì)計(jì)的價(jià)值為230，稅法價(jià)值為0
確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
借 遞延所得稅資產(chǎn) 230*25%
貸 所得稅費(fèi)用
2020 04/09 12:58
84785016 
2020 04/09 13:00
原來(lái)是230現(xiàn)在是220這個(gè)怎么做分錄
陳詩(shī)晗老師 
2020 04/09 13:01
2017年實(shí)際支付時(shí)是沖之前確認(rèn)的遞延所得稅就可以了。借 遞延所得稅資產(chǎn) 230*25%
貸 所得稅費(fèi)用
這個(gè)相反分錄
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