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老師請問一下，已確認銷售收入但尚未發(fā)出商品的分錄是不是 未發(fā)貨 借: 銀行存款 貸: 合同負債 借: 合同負債 貸: 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借: 主營業(yè)務(wù)成本 貸: 庫存商品 到發(fā)貨的時候就不用做賬了，對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 你還沒發(fā)貨 就不應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)成本的
2020 04/09 17:32
84785006 
2020 04/09 18:19
收到
借: 銀行存款
貸: 合同負債
發(fā)貨的時候
借: 合同負債
貸: 主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借: 主營業(yè)務(wù)成本
貸: 庫存商品
應(yīng)該這樣做對嗎？
84785006
2020 04/09 18:20
但是我已經(jīng)確認收入了
meizi老師 
2020 04/09 18:24
收到
借: 銀行存款
貸: 合同負債
發(fā)貨的時候
借: 合同負債
貸: 主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借: 主營業(yè)務(wù)成本
貸: 庫存商品 是的這樣做才合理的。 你貨都沒法 不符合收入條件 。只能做合同負債的 去沖掉
84785006
2020 04/09 18:28
老師，第五題的選項A，它解析的是確認收入同時結(jié)轉(zhuǎn)成本，究竟那個是對的。
meizi老師
2020 04/09 18:37
你好 看情況來的 ；如果企業(yè)對于發(fā)出的商品，在不能確認收入時，應(yīng)按發(fā)出商品的實際成本，借發(fā)出商品，貸庫存商品。如果滿足收入確認條件還沒發(fā)出去的，應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品。那么 你上面發(fā)的這個A就會影響賬面價值的。
84785006
2020 04/09 18:39
那這樣說的話，我上面的分錄其實也算是對的，是不是這個意思啦？
84785006
2020 04/09 18:40
還是說應(yīng)該按你說的，
meizi老師
2020 04/09 18:43
你好 收到
借: 銀行存款
貸: 合同負債
發(fā)貨的時候
借: 合同負債
貸: 主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借: 主營業(yè)務(wù)成本
貸: 庫存商品 正常應(yīng)該按這個來做 。 還有一種情況 是 這個存貨實際是已經(jīng)符合收入條件了。 你目前的情況 是對方要求把貨物存放在你倉庫暫放的話 這樣就可以按你上面寫的做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本了。
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