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因為去年有筆退貨，導(dǎo)致庫存單價變?yōu)樨摂?shù)，這個調(diào)整賬目分錄怎么寫，需要付什么明細？
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你好，同學(xué)。
退貨，你是按進價退，只是單價發(fā)生額是負數(shù)，這個不要分錄啊，你 正常處理庫存商品就是了
2020 04/11 09:44
84784960 
2020 04/11 10:00
是這樣的，我們是家電行業(yè)， 我們的同一個產(chǎn)品每個時間段進價不一樣，再加上還有一些補貼，她開發(fā)票的時候直接就從單價上面減掉了， 她之前退貨是按原價退的，就導(dǎo)致了我們的單價變成了負數(shù)，現(xiàn)在要調(diào)整，不知道分錄怎么寫
陳詩晗老師 
2020 04/11 10:01
比如你之前這貨是50，現(xiàn)在的單價是60
按60退？這意思
84784960
2020 04/11 10:02
對的
所以不知道怎么弄了
陳詩晗老師
2020 04/11 10:03
相當(dāng)于開給你的發(fā)票 是開的-60，還是現(xiàn)在進項時直接把這60減少后開的
84784960
2020 04/11 10:06
開的發(fā)票是-60
陳詩晗老師
2020 04/11 10:07
你是用什么方法，個別計價，加權(quán)平均，先進先出？
84784960
2020 04/11 10:08
然后，我財務(wù)系統(tǒng)里面單價就變成負數(shù)了，因為是去年的，我本來以為是財務(wù)軟件出了錯，昨天去問了金蝶的，那個人說要憑證做分錄改，分錄不知道怎么改
陳詩晗老師
2020 04/11 10:09
你先回答我的問題，你這軟件的人也是瞎說，怎么改
84784960
2020 04/11 10:09
加權(quán)平均的
陳詩晗老師
2020 04/11 10:10
那你就不用處理，你這退回的60，直接是減少你當(dāng)期加權(quán)平均的單價
你正常入庫出庫就是了。
84784960
2020 04/11 10:11
可是我這邊單價變成負數(shù)了，我們還有庫存的，
陳詩晗老師
2020 04/11 10:12
你這退貨，你單價是負數(shù)是正常的啊，你總金額也一起減少了。
你如果沒庫存，如果說先進先出或個別計價倒有負數(shù)會不準(zhǔn)確
你加權(quán) 平均，你這就是直接減少你當(dāng)期加權(quán)平均單價結(jié)轉(zhuǎn)成本。
84784960
2020 04/11 10:14
那個差額的這部分成本調(diào)整，金蝶的人和我說要吧這個差額部分成本要調(diào)整了
84784960
2020 04/11 10:16
轉(zhuǎn)結(jié)結(jié)多了，這個怎么弄
陳詩晗老師
2020 04/11 10:17
不用調(diào)整。
你這退回影響的是你當(dāng)期的成本，你是直接當(dāng)期出庫和結(jié)存就是按-60后的金額去處理的，相當(dāng)于分攤在當(dāng)期了。
84784960
2020 04/11 10:21
那個我剛才看了，我之前做錯了，我轉(zhuǎn)結(jié)成本的時候，按正常進價算了，所以做錯了，這樣造成的差價，怎么調(diào)整？
陳詩晗老師
2020 04/11 10:22
那你現(xiàn)在是調(diào)整你結(jié)轉(zhuǎn)的成本
借 營業(yè)成本
貸 庫存商品
或相反分錄
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