問(wèn)題已解決

老師，我是小規(guī)模，生活服務(wù)業(yè)，1月開(kāi)了普票和專票，專票部分要交稅，普票免稅。這個(gè)分錄怎么做。2月和3月都是直接免稅的，未開(kāi)票，分錄怎么做。是正常做應(yīng)交稅費(fèi)然后轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入還是怎么做呢

84785026| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/16 19:38
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路老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，平時(shí)根據(jù)開(kāi)票金額正常做分錄（應(yīng)交稅費(fèi)），季末把不需要交的增值稅轉(zhuǎn)至營(yíng)業(yè)外收入。
2020 04/16 19:40
84785026
2020 04/16 19:42
那免增值稅了，附加稅還需要計(jì)提嗎
路老師
2020 04/16 19:48
免的增值稅對(duì)應(yīng)的城建稅和附加，也不用交
84785026
2020 04/16 19:49
1月因?yàn)殚_(kāi)了專票，所以要價(jià)稅分離做分錄，2月和3月都沒(méi)開(kāi)票，能直接做借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎
路老師
2020 04/16 19:57
2、3月沒(méi)開(kāi)票，但是也有收入，需要做賬和申報(bào)增值稅是嗎？
84785026
2020 04/16 20:00
哦哦，我以為免征的話可以直接做收入
路老師
2020 04/16 20:04
好的，平時(shí)還是正常的做分錄的
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