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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
發(fā)現(xiàn)計(jì)提社保去年有2 月多計(jì)提了，這個(gè)是沖回還是這月少計(jì)提？ 涉及以前年度損益嗎
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您好，去年計(jì)提的社保，涉及以前年度損益。
借：其他應(yīng)付款——社保
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
2020 04/20 13:51
84785005 
2020 04/20 13:52
是單位部分的
路老師 
2020 04/20 13:56
去年多計(jì)提的分錄是怎么做的？
84785005
2020 04/20 13:58
借:管理費(fèi)用社保
貸:應(yīng)付職工薪酬社保
84785005
2020 04/20 13:59
涉及所得稅調(diào)整嗎
路老師
2020 04/20 14:00
多計(jì)提的，那當(dāng)時(shí)提的應(yīng)付職工薪酬-社保貸方是不是也一直有余額
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84785005
2020 04/20 14:01
是的 貸方有一點(diǎn)余額 涉及企業(yè)稅嗎現(xiàn)在
路老師
2020 04/20 14:16
多提了多少金額呢，19年匯算清繳有沒(méi)有完成？是盈利還是虧損
84785005
2020 04/20 14:17
50 沒(méi)匯算呢 可能是虧損呢
路老師
2020 04/20 14:20
等匯算清繳時(shí)，社保的金額填正確的數(shù)字就可以了（調(diào)減后的）
84785005
2020 04/20 14:22
還有一個(gè) 就是我1月交12 月的，但是12月做賬漏計(jì)提社保了 只做了扣繳分錄，這個(gè)是現(xiàn)在直接補(bǔ)計(jì)提嗎 還是要做別的
84785005
2020 04/20 14:23
1月直接做了扣款分錄 12月忘計(jì)提了
路老師
2020 04/20 14:30
應(yīng)該補(bǔ)提，也可以用以前年度損益調(diào)整。
84785005
2020 04/20 14:34
直接1月做補(bǔ)計(jì)提的話
借:管理費(fèi)用
貸:應(yīng)付職工薪酬社保
匯算清繳填要填增加上這個(gè)的數(shù)嗎
還是用以前年度才可以填增加的數(shù)
路老師
2020 04/20 15:35
用以前年度才可以增加到去年的費(fèi)用。
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