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你好，老師，去年計(jì)提企業(yè)所得稅，后又彌補(bǔ)了以前年度虧損，怎樣更正計(jì)提企業(yè)所得稅這一部分
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您好，相當(dāng)于去年多計(jì)提了企業(yè)所得稅是嗎？
2020 04/22 09:55
84784999 
2020 04/22 09:55
是的
84784999
2020 04/22 09:55
多計(jì)提了企業(yè)所得稅
路老師 
2020 04/22 09:57
那可以在本年調(diào)整
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
84784999
2020 04/22 10:03
老師，去年年底申報(bào)企業(yè)所得稅利潤我是按沒有計(jì)提企業(yè)所得稅填寫的，但利潤表里填寫了企業(yè)所得稅，這個(gè)錯(cuò)誤怎樣更正，
路老師
2020 04/22 10:05
是申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表錯(cuò)了是嗎？
84784999
2020 04/22 10:07
這個(gè)就是去年申報(bào)的表
84784999
2020 04/22 10:08
這個(gè)錯(cuò)誤今年怎樣更正，現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅金有一筆企業(yè)所得稅
路老師
2020 04/22 10:13
你看下之前的報(bào)表是否可以作廢，這邊是好作廢重新申報(bào)的
84784999
2020 04/22 10:17
可以在大廳進(jìn)行修改的
路老師
2020 04/22 10:20
好的，那可以去改一下
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