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老師，上面暫估成本發(fā)票來了多了2000，入賬借方利潤分配～未分配利潤后，資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系就不相符了，正好差了2000？可以嗎
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這個暫估成本的發(fā)票來了，不影響以前賬務(wù)處理，直接做今年的賬務(wù)處理，沖銷前期的賬務(wù)處理，按發(fā)票重新入賬。就會產(chǎn)生成本金額增加2000元，利潤自動減少2000元
2020 04/23 15:20
84785027 
2020 04/23 15:23
我是直接入賬利潤分配～未分配利潤的，您說的怎么寫分錄
比如以前暫估160000，現(xiàn)在發(fā)票是162000，怎么入賬？小企業(yè)會計準則
84785027
2020 04/23 15:25
跨年的暫估成本不是要用利潤分配調(diào)整一下嗎
江老師 
2020 04/23 15:25
你以前是如何賬務(wù)處理的。這個決定后面的賬務(wù)處理。
84785027
2020 04/23 15:29
借 成本 貸 應付賬款～暫估
現(xiàn)在怎么做
江老師
2020 04/23 15:32
一、沖銷去年的暫估
借：成本-16000
貸：應付賬款——暫估-16000
二、按發(fā)票入賬
借:成本16200
貸：應付賬款16200
84785027
2020 04/23 15:45
之前有老師說直接入賬
借利潤分配～未分配利潤2000
應付賬款～暫估16000
貸應付賬款162000
這樣對嗎？這樣處理財務(wù)報表勾稽關(guān)系就不相符了，差了2000
江老師
2020 04/23 15:48
這個也是對的，只是省略了以前年度損益調(diào)整這個科目
后面的賬務(wù)處理是：
三、借：以前年度損益調(diào)整2000
貸：成本
四、借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
將上述一、二、三、四全部簡化，就是你說的分錄。
但這個老師說的屬于不規(guī)范的操作，四個分錄合并成一個分錄處理
84785027
2020 04/23 15:56
資產(chǎn)負債表勾稽關(guān)系不相符可以嗎
江老師
2020 04/23 15:57
由于用了這個以前年度損益調(diào)整科目，因此用常規(guī)的公式就是不相符的狀態(tài)
84785027
2020 04/23 16:02
申報時可以手動改資產(chǎn)負債表的期初數(shù)嗎調(diào)下來2000，記賬軟件里面改不了呢？可以不管嗎老師，怎么處理
江老師
2020 04/23 16:03
這個是軟件中的公式定義存在瑕疵
84785027
2020 04/23 16:08
利潤分配科目余額表明明是少了2000的余額，資產(chǎn)負債表怎么就沒有減少2000，取不到這個余額呢老師？勾稽關(guān)系可以不一致嗎？不管它？
江老師
2020 04/23 16:12
這個是公式定義的問題，電腦是死的，只能按你定義的公式進行取數(shù)
84785027
2020 04/23 16:19
我到底要不要修改資產(chǎn)負債表的年初數(shù)呢老師？怎么處理嗎
江老師
2020 04/23 16:32
年初數(shù)這個是根據(jù)稅務(wù)申報的年末數(shù)確定，年初數(shù)據(jù)稅務(wù)申報中直接是定義，無法修改
84785027
2020 04/23 16:34
這個差額就是利潤分配調(diào)整的，沒關(guān)系吧
江老師
2020 04/23 16:35
如果是利潤分配的話，這個也是需要進行賬務(wù)處理。
84785027
2020 04/23 16:59
怎么處理，老師，財務(wù)報表就按照差2000的申報嗎，
江老師
2020 04/23 17:01
進行做賬務(wù)處理，進行調(diào)賬處理。
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