問(wèn)題已解決

跨年已抵扣發(fā)票退回，銷(xiāo)售方如何作廢？賬務(wù)如何處理？

84785024| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/23 15:24
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
需要購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)紅字發(fā)票信息表給銷(xiāo)售方，然后銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字發(fā)票。 分錄就是之前確認(rèn)收入的分錄的紅字分錄，然后用以前年度損益調(diào)整科目替換主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目，最后將以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)科目
2020 04/23 15:25
84785024
2020 04/23 15:28
如果是未抵扣的，銷(xiāo)售方是不是可以直接開(kāi)紅字呢？
張艷老師
2020 04/23 15:30
如果購(gòu)買(mǎi)方將發(fā)票退給銷(xiāo)售方的話(huà)，可以由銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票信息表，然后再開(kāi)具紅字發(fā)票。由于您這個(gè)是專(zhuān)票，所以不能直接開(kāi)具紅字的。 這樣掌握原則，抵扣聯(lián)在誰(shuí)的手里就由誰(shuí)申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票信息表。
84785024
2020 04/23 15:36
那未抵扣的紅字是9%的稅費(fèi)，開(kāi)具紅字發(fā)票后可以直接沖減這個(gè)月3%的應(yīng)交稅費(fèi)嗎？
張艷老師
2020 04/23 17:19
可以的，通過(guò)填寫(xiě)申報(bào)表就可以沖減稅款的。因?yàn)殚_(kāi)具的紅字發(fā)票之前是已經(jīng)交過(guò)稅款的。
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