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老師，我去年有50000的罰款，我入的是營業(yè)外支出，這個50000匯算清繳怎么辦？

84785004| 提問時間：2020 04/24 11:17
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好，匯算清繳的時候做納稅調(diào)增處理就是了
2020 04/24 11:18
84785004
2020 04/24 11:19
那我的憑證跟利潤表需要修改么
鄒老師
2020 04/24 11:30
你好，會計上的憑證，利潤表不需要更改 這個 是稅法上不允許扣除，稅務(wù)方面做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額就是了
84785004
2020 04/24 11:37
假設(shè)，我50000進(jìn)成本了，利潤多虧損了5萬，只要我納稅調(diào)增了，利潤表多虧損5萬，也就不用管了，是這意思么
鄒老師
2020 04/24 11:38
你好，50000進(jìn)營業(yè)外支出科目核算才是的 利潤表是會計上的虧損，稅法上做納稅調(diào)增處理就是了 會計上的虧損與稅法上的虧損有差異，這個是不需要去管的，因?yàn)槎叩目趶奖緛砭筒灰恢碌?/div>
84785004
2020 04/24 11:39
那我調(diào)增應(yīng)納稅所得額5萬，然后需要交稅么
鄒老師
2020 04/24 11:40
你好，如果只有這個支出，沒有其他業(yè)務(wù)，納稅調(diào)增是不會導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅的
84785004
2020 04/24 11:40
那不交稅，為什么要納稅調(diào)增呢
鄒老師
2020 04/24 11:43
你好，因?yàn)檫@個罰款支出不允許在企業(yè)所得稅稅前扣除，所以需要做納稅調(diào)增處理 并不是需要納稅，才做納稅調(diào)增處理的 正確的思路是：納稅調(diào)增可能導(dǎo)致需要納稅，也可能不需要納稅的
84785004
2020 04/24 11:48
老師是這樣的，我單位成立1年了，目前一筆收入都沒有，只有支出，管理費(fèi)用6807元，營業(yè)外支出5萬元，目前虧損，現(xiàn)在要是把5萬罰款調(diào)增，那我仍然是虧損
鄒老師
2020 04/24 11:53
你好，因?yàn)檫@個罰款支出不允許在企業(yè)所得稅稅前扣除，所以需要做納稅調(diào)增處理 并不是需要納稅，才做納稅調(diào)增處理的 正確的思路是：納稅調(diào)增可能導(dǎo)致需要納稅，也可能不需要納稅的 （是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎？）
84785004
2020 04/24 11:56
老師，我管理費(fèi)用，二級科目一直進(jìn)其他費(fèi)用，沒進(jìn)管理費(fèi)用-開辦費(fèi)，需要怎么調(diào)整？
鄒老師
2020 04/24 11:57
你好，這樣做調(diào)整分錄 借；管理費(fèi)用——開辦費(fèi)，貸；管理費(fèi)用——之前入賬的明細(xì)科目
84785004
2020 04/24 11:59
需要匯算清繳更正管理費(fèi)用-開辦費(fèi)這個科目么
鄒老師
2020 04/24 12:04
你好，賬務(wù)上面做上面的調(diào)整分錄就是了
84785004
2020 04/24 12:05
好的，謝謝老師
鄒老師
2020 04/24 12:06
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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