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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師我們是建筑勞務(wù)公司**別的建筑單位的，現(xiàn)在主要是甲方把農(nóng)民工的工資，打入到農(nóng)民工專戶，被**方現(xiàn)在要給農(nóng)民工打工資，要我們開勞務(wù)發(fā)票，可是這筆錢是他們直接發(fā)給農(nóng)民工，不走我們的賬戶，想問(wèn)下我們公司怎么來(lái)賬務(wù)處理呢。我們沒(méi)有收入，這個(gè)增值稅是不是我們交的。我現(xiàn)在的會(huì)計(jì)分錄是這樣的：借：應(yīng)收賬款 貸：工程施工/人工費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅），他們把工資表發(fā)給我們我來(lái)做的是：借：工程施工/人工費(fèi)，貸：應(yīng)收賬款。
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你這處理是沒(méi)問(wèn)題的，你是什么疑問(wèn)
2020 04/28 16:27
84785041 
2020 04/28 16:35
我想知道，發(fā)放工資時(shí)那個(gè)借：工程施工人工費(fèi)，貸：應(yīng)收賬款，這個(gè)應(yīng)收賬款時(shí)不能含增值稅的吧，可是這個(gè)應(yīng)收賬款的差額怎么處理呢
陳詩(shī)晗老師 
2020 04/28 16:37
哪里有差額啊
你這根本就是兩回事。
前面 是你要收回的總款項(xiàng)。
這是你發(fā)工資，你抵的金額。和這稅不稅的不影響。
84785041
2020 04/28 16:41
這邊我感覺(jué)我自己轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái)，能不能舉個(gè)例子，這邊錢不到我們公司賬，所以轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái)
84785041
2020 04/28 16:43
這邊是我們的被**方直接發(fā)工資的
陳詩(shī)晗老師
2020 04/28 16:51
比如你開了發(fā)票100萬(wàn)，你是不是要收100萬(wàn)回來(lái)，這100萬(wàn)是價(jià)稅合計(jì)的。
然后你甲方幫你發(fā)了80萬(wàn)的工資，你直接減少80萬(wàn)的應(yīng)收賬款就是了。
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