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航空運輸業(yè)差額征稅如何做分錄
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你是按你開出的總金額確認為收入。
差額計稅只是增值稅的稅收優(yōu)惠，和你賬上處理不影響。
借 應收賬款
貸 主營業(yè)務收入
應交稅費 正常計稅的稅額
月末差額 部分調整
借 應交稅費
貸 主營業(yè)務成本
2020 04/29 12:06
84785044 
2020 04/29 15:51
老師能按照我發(fā)的這張票做一下分錄嗎？
陳詩晗老師 
2020 04/29 15:55
就是按你圖片上給的，你把金額帶進去 一下，你這圖片我看不太清楚字
84785044
2020 04/29 16:00
陳詩晗老師
2020 04/29 16:01
借 應收賬款 400
貸 主營業(yè)務收入 399.66
應交稅費 0.34
84785044
2020 04/29 16:07
月末差額部分調整怎么做
陳詩晗老師
2020 04/29 16:17
差額部分
你要看是多少，
借 應交稅費
貸 主營業(yè)務成本
但我剛剛計算了一下，你差額 好像交得更多
84785044
2020 04/29 16:32
我們是小規(guī)模，享受季不超30萬，減免增值稅
陳詩晗老師
2020 04/29 16:39
那你就是
借 應交稅費
貸 營業(yè)外收入 減免稅額
84785044
2020 04/29 16:53
應交稅費下面應該有二級科目吧
陳詩晗老師
2020 04/29 16:54
增值稅啊，就是前面 的增值稅
84785044
2020 04/29 16:55
小規(guī)模是不需要做月末差額調整的是嗎票上還有一個差額征稅388.35不用做分錄是嗎
陳詩晗老師
你這享受免征，可不調整。
你如果是要交稅，和之前票上金額有差額，要調整，調整到主營業(yè)務成本
84785044
2020 04/29 16:59
好的，謝謝老師
陳詩晗老師
2020 04/29 17:04
不客氣，祝你工作愉快。
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